Toelichting op de winst- en verliesrekening 2022
17. Huuropbrengsten
x € 1.000
| 2022 | 2021 | |
| Nettohuur | 69.899 | 69.191 |
| Dotatie voorziening dubieuze huurdebiteuren | -89 | -111 |
| Huurderving wegens leegstand en oninbaarheid | -574 | -779 |
| 69.236 | 68.301 | |
| Huurderving in % van de nettohuur | 0,82% | 1,13% |
| Huurachterstand in % van de nettohuur | 1,38% | 1,36% |
Alle huuropbrengsten zijn gerealiseerd in Nederland. De netto huur van sociale huurwoningen, garages en parkeerplaatsen is per 1 juli 2022 verhoogd met 2,3% (2021: geen huurverhoging). De netto huur van het zorgvastgoed, maatschappelijke onroerend goed en bedrijfsmatig onroerend goed is verhoogd volgens het geldende huurcontract. Vanaf 2017 geldt de nieuwe methode voor de huursombenadering. Vanaf 1 januari 2017 mag de gemiddelde huursom voor zelfstandige woningen in het kalenderjaar met maximaal inflatie + 1 procentpunt stijgen. Het inflatiepercentage voor de bepaling van de maximale huursomstijging 2022 is 1,3% (2021: 1,4%). Het maximale huursomstijgingspercentage voor woningcorporaties bedraagt over 2022 dus 2,3% (2021: 2,4%).
18. Opbrengst servicecontracten
x € 1.000
| 2022 | 2021 | |
| Overige goederen, leveringen en diensten | 2.247 | 2.247 |
| Derving wegens leegstand | -28 | -37 |
| 2.219 | 2.210 |
19. Kosten servicecontracten
x € 1.000
| 2022 | 2021 | |
| Kosten uit afgesloten servicecontracten | 2.090 | 2.126 |
| Afschrijvingen overige goederen | 24 | 22 |
| 2.114 | 2.148 |
20. Lasten verhuur en beheeractiviteiten
x € 1.000
| 2022 | 2021 | |
| Directe kosten verhuur en beheer | 893 | 215 |
| Toegerekende organisatiekosten | 3.854 | 3.543 |
| 4.747 | 3.758 |
21. Lasten onderhoudsactiviteiten
x € 1.000
| 2022 | 2021 | |
| Planmatig onderhoud | 9.388 | 8.408 |
| Niet planmatig onderhoud (mutaties, reparaties, klachten) | 10.392 | 7.290 |
| Contract onderhoud | 3.398 | 3.110 |
| Overige onderhoudskosten | 538 | 653 |
| Toegerekende organisatiekosten | 3.946 | 3.484 |
| 27.662 | 22.945 |
22. Overige directe operationele lasten exploitatie bezit
x € 1.000
| 2022 | 2021 | |
| Verhuurderheffing | 3.801 | 5.490 |
| Zakelijke lasten (ozb, waterschapsbelasting, rioolheffing etc.) | 3.335 | 3.286 |
| Verzekeringen | 541 | 507 |
| Leegstand gas-, elektra-, waterverbruik | 23 | 34 |
| Overige lasten (per saldo) | 1.083 | 725 |
| 8.783 | 10.042 |
23. Netto gerealiseerd resultaat verkoop vastgoedportefeuille
x € 1.000
| 2022 | 2021 | |
| Verkoopopbrengst vastgoedportefeuille | 2.297 | 4.095 |
| Boekwaarde verkochte vastgoedportefeuille | -1.727 | -2.728 |
| Externe verkoopkosten | -60 | -65 |
| Netto verkoopopbrengst | 510 | 1.302 |
| Toegerekende organisatiekosten | -1 | -9 |
| 509 | 1.293 |
24. Overige waardeveranderingen
x € 1.000
| 2022 | 2021 | |
| Waardeveranderingen onrendabele investeringen en herstructureringen | -13.287 | -5.737 |
| Overige waardeveranderingen | -909 | -3.686 |
| -14.196 | -9.423 |
25. Niet-gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedportefeuille
x € 1.000
| 2022 | 2021 | |
| DAEB-vastgoed in exploitatie | 41.194 | 93.257 |
| Niet-DAEB-vastgoed in exploitatie | 252 | -560 |
| 41.446 | 92.697 |
Dit betreft de jaarlijkse mutatie van de actuele waarde van de vastgoedobjecten in exploitatie (exclusief het effect van onrendabele investeringen) die gewaardeerd zijn op basis van marktwaarde in verhuurde staat. Voor een nadere toelichting op de niet-gerealiseerde waardeveranderingen wordt verwezen naar de toelichting op het vastgoed in exploitatie.
26. Niet-gerealiseerde waardeveranderingen verkoop onder voorwaarden
x € 1.000
| 2022 | 2021 | |
| Waardeveranderingen onroerende zaken verkocht onder voorwaarden | 106 | 244 |
| 106 | 244 |
27. Overige organisatiekosten
x € 1.000
| 2022 | 2021 | |
| Totale indirecte organisatiekosten | 12.259 | 10.725 |
| Af: toegerekende organisatiekosten verhuur en beheer | 3.855 | 3.543 |
| Af: toegerekende organisatiekosten onderhoud | 3.946 | 3.484 |
| Af: toegerekende organisatiekosten verkoop bestaand bezit | 1 | 9 |
| Af: toegerekende organisatiekosten leefbaarheid | 1.189 | 943 |
| 3.268 | 2.746 | |
| De organisatiekosten zijn als volgt opgebouwd: | ||
| Toegerekende organisatiekosten | 3.268 | 2.746 |
| Overige bedrijfskosten | 497 | 458 |
| WSW obligo | 159 | 204 |
| Volkshuisvestelijke bijdrage | 0 | 5.136 |
| 3.924 | 8.544 |
De toerekening van de indirecte organisatiekosten aan de onderscheiden onderdelen van de functionele winst-en-verliesrekening gebeurt op basis van verdeelsleutels. De indirecte organisatiekosten die worden doorberekend hebben onder andere betrekking op lonen en salarissen, afschrijvingen en overige bedrijfskosten. De verdeelsleutels zijn bepaald op basis van aantal fte's. Op de indirecte organisatiekosten zijn voor verdeling de opbrengsten van derden in mindering gebracht.
De presentatie van Volkshuisvestelijke bijdrage dient conform de RJ uiting 2021-11 plaats te vinden onder de "overige organisatiekosten".
De in de winst- en verlies verwerkte afschrijvingen op activa ten dienste van de exploitatie en overige (im)materiële vaste activa bedraagt € 805.000 (2021: € 557.000).
Lonen en salarissen
x € 1.000
| 2022 | 2021 | |
| Salarissen | 6.020 | 5.602 |
| Sociale lasten | 983 | 907 |
| Pensioenlasten | 791 | 704 |
| Overige personeelskosten incl. inhuur | 1.555 | 1.513 |
| 9.350 | 8.726 |
Personeelsbestand
Het gemiddeld aantal fte bedraagt in 2022 108,07 (2021: 103,13). Geen van de werknemers werkt in het buitenland. Deze personeelsomvang (gemiddeld aantal personen) is als volgt onder te verdelen naar de verschillende functionele gebieden:
| 2022 | 2021 | |
| Wonen/verhuur | 33,54 | 37,76 |
| Onderhoud | 25,79 | 20,24 |
| Verkoop/projectontwikkeling | 10,89 | 7,33 |
| Staf en financiën | 14,54 | 15,61 |
| Overige | 23,31 | 22,19 |
| Totaal | 108,07 | 103,13 |
Pensioen
De pensioenregeling is ondergebracht bij het SPW en wordt door hen uitgevoerd. Met betrekking tot deze pensioenregeling is het volgende van belang:
- De pensioenregeling is een toegezegde pensioenregeling (Discounted Cashflow-regeling).
- In geval van tekorten bij het SPW heeft Domesta geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan hogere toekomstige premies.
- Als en voor zover een overschot of tekort in het fonds van invloed is op in de toekomst door Domesta te betalen premies, zal informatie worden verstrekt over de beschikbare gevolgen omtrent het overschot of tekort en de mogelijke gevolgen voor Domesta.
De dekkingsgraad is één van de belangrijkste graadmeters voor de financiële positie van een pensioenfonds. De dekkingsgraad geeft namelijk aan in welke mate een pensioenfonds in staat is om aan zijn (toekomstige) pensioenverplichtingen te voldoen.
Per 31 december 2022 bedraagt de dekkingsgraad bij SPW 129,0%. (31 december 2021: 126,0%).
28. Kosten omtrent leefbaarheid
x € 1.000
| 2022 | 2021 | |
| Kosten leefbaarheid | 192 | 301 |
| Toegerekende kosten leefbaarheid | 1.189 | 943 |
| 1.381 | 1.244 |
29. Financiële baten en lasten
x € 1.000
| 2022 | 2021 | |
| Rentebaten en soortgelijke opbrengsten | 183 | 70 |
| Rentelasten en soortgelijke kosten | -7.762 | -8.267 |
| -7.579 | -8.197 |
30. Belastingen
De belastinglast over het resultaat in de winst- en verliesrekening bestaat uit de volgende componenten:
| 2022 | 2021 | |
| Mutatie belastinglatentie | -2.357 | 660 |
| Vennootschapsbelasting voorgaande jaren | -1.615 | 503 |
| Vennootschapsbelasting boekjaar | -3.524 | -7.029 |
| -7.496 | -5.866 | |
| De belastingdruk over het boekjaar 2022 bedraagt 17,4% (2021: 5,9%). | ||
| De acute belasting is als volgt bepaald: | 2022 | 2021 |
| Resultaat voor belastingen | 43.072 | 98.442 |
| Waardeveranderingen vastgoedbeleggingen | -27.356 | -83.440 |
| Verschil commerciële / fiscale afschrijving | -2.981 | -3.909 |
| Fiscaal geen opbrengst verkoop onroerende zaken | 212 | 474 |
| Vorming HIR | -810 | -1.767 |
| Fiscale verwerking Vestia-leningruil | 0 | 2.568 |
| Terugname duurzame waardevermindering | 0 | 15.139 |
| Fiscaal lagere lasten onderhoud | 1.013 | 0 |
| Vpb opstap belastbaar bedrag | 13.150 | 27.507 |
| Bij: beperking renteaftrek (ATAD) | 3.220 | 681 |
| Gemengde kosten | 25 | 25 |
| Af: Fiscale verwerking Vestia-leningruil | 2.568 | 0 |
| Vpb resterend belastbaar bedrag | 13.827 | 28.213 |
| De vennootschapsbelasting over het belastbare bedrag is als volgt: | ||
| 2022 | 2021 | |
| 15% over € 395.000 (2021: 15% over € 245.000) | 59 | 37 |
| 25,80% over resterende belastbaar bedrag (2021: 25%) | 3.465 | 6.992 |
| Af te dragen over boekjaar | 3.524 | 7.029 |
| Reeds voldaan | 5.377 | 5.394 |
| Te betalen/ontvangen vennootschapsbelasting | -1.853 | 1.635 |
Honoraria van de accountant
De volgende honoraria zijn in het boekjaar ten laste gebracht van Domesta. Dit is zoals bedoeld in artikel 2:382a lid 1 en 2 BW.
x € 1.000
| 2022 | 2021 | |
| Onderzoek van de jaarrekening door KPMG Accountants N.V. | 174 | 183 |
| Andere controleopdrachten door KPMG Accountants N.V. | 26 | 14 |
| 200 | 197 | |
De in de tabel vermelde honoraria voor het onderzoek van de jaarrekening 2022 (2021) hebben betrekking op de totale honoraria voor het onderzoek van de jaarrekening 2022 (2021), ongeacht of de werkzaamheden al gedurende het boekjaar 2022 (2021) zijn verricht.
De in de tabel vermelde honoraria voor andere controlewerkzaamheden 2022 (2021) hebben betrekking op de totale honoraria van de assurance-opdrachten ten aanzien van naleving van specifieke wet- en regelgeving en cijfermatige verantwoording (dVi) en de controle van subsidieverantwoordingen.
Wet Normering Topinkomens (WNT)
De WNT is van toepassing op Stichting Domesta. Het voor Stichting Domesta toepasselijke bezoldigingsmaximum in 2022 is € 203.000. (Bezoldigingsmaximum woningcorporaties, klasse G).
Bezoldiging topfunctionarissen
| 1. Bezoldiging topfunctionarissen | ||
| 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling | ||
| Gegevens 2022 bedragen x € 1 | ||
| B.S. Moormann | G. Bos | |
| Functiegegevens | Bestuurder | Bestuurder |
| Aanvang en einde functievervulling in 2022 | 01/01 - 31/12 | 01/01 - 31/10 |
| Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) | 1,0 | 1,0 |
| Dienstbetrekking? | ja | ja |
| Bezoldiging | ||
| Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen | 183.818 | 151.200 |
| Beloningen betaalbaar op termijn | 18.988 | 15.823 |
| Subtotaal | 202.806 | 167.023 |
| Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum | 203.000 | 169.074 |
| -/- Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terugontvangen bedragen | N.v.t. | N.v.t. |
| Bezoldiging | 202.806 | 167.023 |
| Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan | N.v.t. | N.v.t. |
| Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling | N.v.t. | N.v.t. |
| Gegevens 2021 | ||
| bedragen x € 1 | B.S. Moormann | G. Bos |
| Functiegegevens | Bestuurder | Bestuurder |
| Aanvang en einde functievervulling in 2021 | 01/01 - 31/12 | 01/01 - 31/12 |
| Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) | 1,0 | 1,0 |
| Dienstbetrekking? | ja | ja |
| Bezoldiging | ||
| Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen | 162.929 | 162.562 |
| Beloningen betaalbaar op termijn | 18.284 | 18.283 |
| Subtotaal | 181.213 | 180.844 |
| Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum | 197.000 | 197.000 |
| Bezoldiging | 181.213 | 180.844 |
Toezichthoudende topfunctionarissen
| Gegevens 2022 | |||||
| Bedragen x € 1. | F.C. v/d Berg | A. Aachiche | G. Erents | S.J.C. Gaastra | A. Stekelenburg |
| Functiegegevens | Voorzitter | Lid | Vicevoorzitter | Lid | Lid |
| Aanvang en einde functievervulling in 2022 | 01/01 - 31/12 | 01/01 - 31/12 | 01/01 - 31/12 | 01/01 - 31/12 | 01/01 - 31/12 |
| Bezoldiging | |||||
| Bezoldiging | 24.360 | 16.240 | 16.240 | 16.240 | 16.240 |
| Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum | 30.450 | 20.300 | 20.300 | 20.300 | 20.300 |
| -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag | |||||
| Bezoldiging | 24.360 | 16.240 | 16.240 | 16.240 | 16.240 |
| Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan | N.v.t. | N.v.t. | N.v.t. | N.v.t. | N.v.t. |
| Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling | N.v.t. | N.v.t. | N.v.t. | N.v.t. | N.v.t. |
| Gegevens 2021 | |||||
| Bedragen x € 1. | |||||
| F.C. v/d Berg | A. Aachiche | G. Erents | L.H.J.M. Sanders | A. Stekelenburg | |
| Functiegegevens | Voorzitter | Lid | Vicevoorzitter | Lid | Lid |
| Aanvang en einde functievervulling in 2021 | 01/01 - 31/12 | 01/01 - 31/12 | 01/01 - 31/12 | 01/01 - 31/12 | 01/01 - 31/12 |
| Bezoldiging | |||||
| Bezoldiging | 21.538 | 14.750 | 14.750 | 14.750 | 14.750 |
| Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum | 29.550 | 19.700 | 19.700 | 19.700 | 19.700 |
Uitkeringen wegen beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen
| Gegevens 2022 | |
| Bedragen x € 1. | G. Bos |
| Functiegegevens | bestuurder |
| Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) | 1,0 |
| Jaar waarin dienstverband is beëindigd | 2022 |
| Uitkering wegens beëindiging van het dienstverband | |
| Overeengekomen uitkeringen wegen beëindiging dienstverband | 45.000 |
| Individueel toepasselijk maximum | 75.000 |
| Totaal uitkeringen wegens beëindiging diestverband | 45.000 |
| Waarvan betaald in 2022 | 45.000 |
| Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terugontvangen bedrag | N.v.t. |
| Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan | N.v.t. |
| Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling | N.v.t. |
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2022 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
