Bijlagen 1 t/m 12
Bijlage 1. Balans geconsolideerd
| Balans per 31 december geconsolideerd | Geprog- | Geprog- | |||||
| (x € 1.000) | Begroot | notiseerd | Begroot | notiseerd | |||
| Activa | 2024 | 2023 | Passiva | 2024 | 2023 | ||
| Vaste activa | |||||||
| Vastgoedbeleggingen | Eigen vermogen | ||||||
| DAEB vastgoed in exploitatie | 1.1 | 1.296.114 | 1.229.944 | Herwaarderingsreserve | 6.2 | 537.539 | 537.539 |
| Niet-DAEB vastgoed in exploitatie | 1.2 | 12.403 | 12.160 | Overige reserves | 6.1 | 335.762 | 370.314 |
| Onroerende zaken verkocht onder voorwaarden | 1.3 | 6.005 | 6.191 | 6.4 | 873.301 | 907.853 | |
| Vastgoed in ontwikkeling voor eigen exploitatie | 1.4 | 1.087 | 1.028 | Voorzieningen | |||
| 1.315.608 | 1.249.322 | Voorziening onrendabele investering/herstructurering | 7.1 | 57.521 | 1.513 | ||
| Materiele vaste activa | Overige voorzieningen | 7.2 | 447 | 447 | |||
| Onroerende en roerende zaken tdv exploitatie | 1.5 | 8.606 | 8.553 | 57.968 | 1.960 | ||
| Langlopende schulden | |||||||
| Financiële vaste activa | Schulden/leningen overheid | 8.1 | 128 | 139 | |||
| Latente belastingvordering(en) | 2.1 | 5.658 | 6.821 | Schulden aan kredietinstellingen | 8.2 | 364.800 | 332136 |
| Overige vorderingen | 2.3 | 487 | 487 | Verplichtingen onroerende zaken VOV | 8.3 | 5.461 | 5.603 |
| 6.144 | 7.307 | Overige schulden | 8.4 | 20 | 20 | ||
| Vlottende activa | 370.408 | 337.899 | |||||
| Voorraden | Kortlopende schulden | ||||||
| Overige voorraden | 3.3 | 368 | 368 | Schulden aan kredietinstellingen | 9.1 | 11 | 11 |
| 368 | 368 | Schulden aan overheid | 9.2 | 17.231 | 5.567 | ||
| Vorderingen | Schulden aan leveranciers | 9.3 | 862 | 862 | |||
| Huurdebiteuren | 4.1 | 408 | 394 | Belastingen en premies sociale verzekeringen | 9.4 | 2.146 | 2.146 |
| Overheid | 4.2 | 58 | 58 | Schulden ter zake van pensioenen | 9.5 | 4.613 | 3.913 |
| Overige vorderingen | 4.5 | 36 | 36 | Overlopende passiva | 9.6 | 6.037 | 7.484 |
| Overlopende activa | 4.6 | 557 | 557 | 30.899 | 19.982 | ||
| 1.059 | 1.044 | ||||||
| Liquide middelen | 5.1 | 792 | 1.099 | ||||
| Totaal activa | 1.332.577 | 1.267.694 | Totaal passiva | 1.332.577 | 1.267.694 |
Bijlage 2. Balans DAEB
| Balans per 31 december DAEB | Geprog- | Geprog- | |||||
| (x € 1.000) | Begroot | notiseerd | Begroot | notiseerd | |||
| Activa | 2024 | 2023 | Passiva | 2024 | 2023 | ||
| Vaste activa | |||||||
| Vastgoedbeleggingen | Eigen vermogen | ||||||
| DAEB vastgoed in exploitatie | 1.1 | 1.296.114 | 1.229.944 | Herwaarderingsreserve | 6.2 | 537.539 | 537.539 |
| Onroerende zaken verkocht onder voorwaarden | 1.3 | 1.818 | 1.874 | Overige reserves | 6.1 | 335.762 | 370.314 |
| Vastgoed in ontwikkeling voor eigen exploitatie | 1.4 | 1.087 | 1.028 | 6.4 | 873.301 | 907.853 | |
| 1.299.018 | 1.232.845 | Voorzieningen | |||||
| Materiele vaste activa | Voorziening onrendabele investering/herstructurering | 7.1 | 57.521 | 1.513 | |||
| Onroerende en roerende zaken tdv exploitatie | 1.5 | 8.481 | 8.388 | Overige voorzieningen | 7.2 | 440 | 440 |
| 57.961 | 1.953 | ||||||
| Financiële vaste activa | Langlopende schulden | ||||||
| Latente belastingvordering(en) | 2.1 | 5.578 | 6.725 | Schulden/leningen overheid | 8.1 | 128 | 139 |
| Deelneming | 2.4 | 12.263 | 12.098 | Schulden aan kredietinstellingen | 8.2 | 364.800 | 332.136 |
| Interne lening u/g | 2.2 | 1.190 | 1.360 | Verplichtingen onroerende zaken VOV | 8.3 | 1.685 | 1.730 |
| Overige vorderingen | 2.3 | 282 | 282 | Overige schulden | 8.4 | 12 | 12 |
| 19.314 | 20.465 | 366.624 | 334.017 | ||||
| Vlottende activa | Kortlopende schulden | ||||||
| Voorraden | Schulden aan kredietinstellingen | 9.1 | 11 | 11 | |||
| Overige voorraden | 3.3 | 332 | 332 | Schulden aan overheid | 9.2 | 17.231 | 5.567 |
| 332 | 332 | Schulden aan leveranciers | 9.3 | 849 | 849 | ||
| Vorderingen | Belastingen en premies sociale verzekeringen | 9.4 | 2.073 | 2.073 | |||
| Huurdebiteuren | 4.1 | 379 | 367 | Schulden ter zake van pensioenen | 9.5 | 4.613 | 3.913 |
| Overheid | 4.2 | 58 | 58 | Overlopende passiva | 9.6 | 6.006 | 7.340 |
| Overige vorderingen | 4.5 | 34 | 34 | 30.783 | 19.752 | ||
| Overlopende activa | 4.6 | 553 | 553 | ||||
| 1.024 | 1.012 | ||||||
| Liquide middelen | 5.1 | 500 | 533 | ||||
| Totaal activa | 1.328.668 | 1.263.575 | Totaal passiva | 1.328.668 | 1.263.575 |
Bijlage 3. Balans Niet-DAEB
| Balans per 31 december niet DAEB | Geprog- | Geprog- | |||||
| (x € 1.000) | Begroot | notiseerd | Begroot | notiseerd | |||
| Activa | 2024 | 2023 | Passiva | 2024 | 2023 | ||
| Vaste activa | |||||||
| Vastgoedbeleggingen | Eigen vermogen | ||||||
| Niet-DAEB vastgoed in exploitatie | 1.2 | 12.403 | 12.160 | Herwaarderingsreserve | 6.2 | 6.296 | 6.296 |
| Onroerende zaken verkocht onder voorwaarden | 1.3 | 4.188 | 4.317 | Overige reserves | 6.1 | 5.967 | 5.802 |
| Vastgoed in ontwikkeling voor eigen exploitatie | 1.4 | - | - | 12.263 | 12.098 | ||
| 16.590 | 16.477 | Voorzieningen | |||||
| Materiële vaste activa | Voorziening onrendabele investering/herstructurering | 7.1 | - | - | |||
| Onroerende en roerende zaken tdv exploitatie | 1.5 | 125 | 164 | Overige voorzieningen | 7.2 | 7 | 7 |
| 7 | 7 | ||||||
| Financiële vaste activa | |||||||
| Latente belastingvordering(en) | 2.1 | 79 | 96 | Langlopende schulden | |||
| Overige vorderingen | 2.3 | 205 | 205 | Interne lening o/g | 10.1 | 1.190 | 1.360 |
| 284 | 300 | Verplichtingen onroerende zaken VoV | 8.3 | 3.776 | 3.873 | ||
| Vlottende activa | Overige schulden | 8.4 | 8 | 8 | |||
| Voorraden | 4.975 | 5.242 | |||||
| Overige voorraden | 3.3 | 37 | 37 | Kortlopende schulden | |||
| 37 | 37 | Schulden aan leveranciers | 9.3 | 12 | 12 | ||
| Vorderingen | Belastingen en premies sociale verzekeringen | 9.4 | 73 | 73 | |||
| Huurdebiteuren | 4.1 | 30 | 28 | Overlopende passiva | 9.6 | 31 | 144 |
| Overheid | 4.2 | - | - | 117 | 230 | ||
| Overige vorderingen | 4.5 | 1 | 1 | ||||
| Overlopende activa | 4.6 | 4 | 4 | ||||
| 35 | 33 | ||||||
| Liquide middelen | 5.1 | 292 | 566 | ||||
| Totaal activa | 17.362 | 17.577 | Totaal passiva | 17.362 | 17.577 |
Bijlage 4. Winst- & Verliesrekening geconsolideerd (functionele indeling)
| Winst- en verliesrekening functioneel geconsolideerd | Begroting | Begroting |
| (x € 1.000) | 2024 | 2023 |
| Huuropbrengsten | 72.839 | 70.405 |
| Opbrengsten servicecontracten | 3.400 | 5.235 |
| Lasten servicecontracten | -3.000 | -5.235 |
| Lasten verhuur en beheeractiviteiten | -5.657 | -3.787 |
| Lasten onderhoudsactiviteiten | -36.587 | -29.903 |
| Overige directe operationele lasten exploitatie bezit | -5.079 | -5.328 |
| Netto resultaat exploitatie vastgoedportefeuille | 25.916 | 31.387 |
| Verkoopopbrengst vastgoedportefeuille | 3.992 | 3.904 |
| Toegerekende organisatiekosten verkoop | -1 | -27 |
| Boekwaarde verkocht vastgoedportefeuille | -2.846 | -2.956 |
| Netto gerealiseerd resultaat verkoop vastgoedportefeuille | 1.144 | 921 |
| Overige waardeveranderingen vastgoedport. | -110.095 | -47.709 |
| Niet-gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedport. | 69.618 | 41.814 |
| Niet-gerealiseerde waardeveranderingen VOV | -43 | 23 |
| Waardeveranderingen Vastgoedportefeuille | -40.519 | -5.871 |
| Overige organisatiekosten | -4.574 | -4.014 |
| Leefbaarheid | -2.051 | -1.555 |
| Bedrijfsresultaat | -20.084 | 20.868 |
| Financiële baten en lasten | -9.894 | -8.114 |
| Resultaat voor belastingen | -29.978 | 12.753 |
| Belastingen | -4.575 | -5.323 |
| Resultaat na belastingen | -34.553 | 7.430 |
Bijlage 5. Winst- & Verliesrekening DAEB (functionele indeling)
| Winst- en verliesrekening functioneel DAEB | Begroting | Begroting |
| (x € 1.000) | 2024 | 2023 |
| Huuropbrengsten | 72.014 | 69.665 |
| Opbrengsten servicecontracten | 3.400 | 5.235 |
| Lasten servicecontracten | -3.000 | -5.235 |
| Lasten verhuur en beheeractiviteiten | -5.531 | -3.745 |
| Lasten onderhoudsactiviteiten | -36.112 | -29.508 |
| Overige directe operationele lasten exploitatie bezit | -5.027 | -4.995 |
| Netto resultaat exploitatie vastgoedportefeuille | 25.744 | 31.417 |
| Verkoopopbrengst vastgoedportefeuille | 3.992 | 3.904 |
| Toegerekende organisatiekosten verkoop | -1 | -26 |
| Boekwaarde verkocht vastgoedportefeuille | -2.846 | -2.956 |
| Netto gerealiseerd resultaat verkoop vastgoedportefeuille | 1.144 | 921 |
| Overige waardeveranderingen vastgoedport. | -109.663 | -47.666 |
| Niet-gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedport. | 69.016 | 41.572 |
| Niet-gerealiseerde waardeveranderingen VOV | -11 | 6 |
| Waardeveranderingen Vastgoedportefeuille | -40.657 | -6.088 |
| Overige organisatiekosten | -4.510 | -3.966 |
| Leefbaarheid | -2.051 | -1.555 |
| Bedrijfsresultaat | -20.329 | 20.730 |
| Financiële baten en lasten | -9.871 | -8.085 |
| Resultaat voor belastingen | -30.201 | 12.645 |
| Belastingen | -4.517 | -5.307 |
| Mutatie netto vermogenswaarde niet-DAEB | 165 | 92 |
| Resultaat na belastingen | -34.553 | 7.430 |
Bijlage 6. Winst- & Verliesrekening Niet-DAEB (functionele indeling)
| Winst- en verliesrekening functioneel niet-DAEB | Begroting | Begroting |
| (x € 1.000) | 2024 | 2023 |
| Huuropbrengsten | 825 | 741 |
| Lasten verhuur en beheeractiviteiten | -126 | -42 |
| Lasten onderhoudsactiviteiten | -475 | -396 |
| Overige directe operationele lasten exploitatie bezit | -53 | -332 |
| Netto resultaat exploitatie vastgoedportefeuille | 172 | -29 |
| Toegerekende organisatiekosten verkoop | - | -1 |
| Netto gerealiseerd resultaat verkoop vastgoedportefeuille | - | -1 |
| Overige waardeveranderingen vastgoedport. | -431 | -43 |
| Niet-gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedport. | 602 | 242 |
| Niet-gerealiseerde waardeveranderingen VOV | -32 | 18 |
| Waardeveranderingen Vastgoedportefeuille | 138 | 217 |
| Overige organisatiekosten | -64 | -49 |
| Bedrijfsresultaat | 246 | 138 |
| Financiële baten en lasten | -23 | -29 |
| Resultaat voor belastingen | 223 | 109 |
| Belastingen | -58 | -17 |
| Resultaat na belastingen | 165 | 92 |
Bijlage 7. Kasstroomoverzicht geconsolideerd
| Kasstroomoverzicht geconsolideerd | Begroting 2024 | Geprognosticeerd 2023 |
| ( x € 1.000) | ||
| Operationele activiteiten | ||
| Huren | 72.813 | 70.620 |
| Vergoedingen | 3.400 | 3.157 |
| Overige bedrijfsontvangsten | 12 | 100 |
| Renteontvangsten | 24 | 14 |
| Ingaande kasstromen | 76.249 | 73.891 |
| Personeelsuitgaven | 10.192 | 8.855 |
| Onderhoudsuitgaven | 31.256 | 28.052 |
| Overige bedrijfsuitgaven | 14.103 | 13.988 |
| Renteuitgaven | 8.655 | 8.320 |
| Sectorspecifieke heffing onafhankelijk van resultaat | 619 | 594 |
| Leefbaarheid externe uitgaven niet investeringsgebonden | 500 | 256 |
| Vennootschapsbelasting | 3.412 | 6.630 |
| Uitgaande kasstromen | 68.736 | 66.696 |
| Kasstroom uit operationele activiteiten | 7.512 | 7.195 |
| (Des)investeringsactiviteiten | ||
| Verkoopontvangsten bestaande huur | 3.992 | 2.708 |
| Ingaande kasstromen | 3.992 | 2.708 |
| Nieuwbouw huur, woon- en niet woongelegenheden | 36.105 | 3.673 |
| Woningverbetering, woon- en niet woongelegenheden | 19.136 | 11.677 |
| Sloopuitgaven, woon- en niet woongelegenheden | -14 | -47 |
| Aankoop, woon- en niet woongelegenheden | - | 7.287 |
| Investeringen overig | 903 | 765 |
| Uitgaande kasstromen | 56.130 | 23.355 |
| Kasstroom uit (des)investeringen | -52.138 | -20.647 |
| Financieringsactiviteiten | ||
| Nieuwe te borgen leningen | 49.895 | 26.000 |
| Ingaande kasstromen | 49.895 | 26.000 |
| Aflossing geborgde leningen | 5.527 | 21.841 |
| Aflossing ongeborgde leningen | 50 | 48 |
| Uitgaande kasstromen | 5.577 | 21.889 |
| Kasstroom uit financieringsactiviteiten | 44.318 | 4.111 |
| Mutatie liquide middelen | -308 | -9.340 |
| Liquide middelen per 1 januari | 1.099 | 10.440 |
| Liquide middelen per 31 december | 792 | 1.099 |
Bijlage 8. Kasstroomoverzicht DAEB
| Kasstroomoverzicht DAEB | Begroting 2024 | Geprognosticeerd 2023 |
| ( x € 1.000) | ||
| Operationele activiteiten | ||
| Huren | 71.990 | 69.851 |
| Vergoedingen | 3.400 | 3.157 |
| Overige bedrijfsontvangsten | 12 | 100 |
| Renteontvangsten | 46 | 47 |
| Ingaande kasstromen | 75.448 | 73.155 |
| Personeelsuitgaven | 10.058 | 8.738 |
| Onderhoudsuitgaven | 30.856 | 27.707 |
| Overige bedrijfsuitgaven | 13.971 | 13.851 |
| Renteuitgaven | 8.655 | 8.320 |
| Sectorspecifieke heffing onafhankelijk van resultaat | 619 | 594 |
| Leefbaarheid externe uitgaven niet investeringsgebonden | 500 | 256 |
| Vennootschapsbelasting | 3.370 | 6.610 |
| Uitgaande kasstromen | 68.029 | 66.076 |
| Kasstroom uit operationele activiteiten | 7.419 | 7.079 |
| (Des)investeringsactiviteiten | ||
| Verkoopontvangsten bestaande huur | 3.992 | 2.708 |
| Ingaande kasstromen | 3.992 | 2.708 |
| Nieuwbouw huur, woon- en niet woongelegenheden | 36.105 | 3.673 |
| Woningverbetering, woon- en niet woongelegenheden | 18.936 | 11.635 |
| Sloopuitgaven, woon- en niet woongelegenheden | - | -47 |
| Aankoop, woon- en niet woongelegenheden | - | 7.287 |
| Investeringen overig | 890 | 748 |
| Uitgaande kasstromen | 55.931 | 23.297 |
| Kasstroom uit (des)investeringen | -51.940 | -20.589 |
| Financieringsactiviteiten | ||
| Nieuwe te borgen leningen | 49.895 | 26.000 |
| Ontvangen aflossingen | 170 | 103 |
| Ingaande kasstromen | 50.065 | 26.103 |
| Aflossing geborgde leningen | 5.527 | 21.841 |
| Aflossing ongeborgde leningen | 50 | 48 |
| Uitgaande kasstromen | 5.577 | 21.889 |
| Kasstroom uit financieringsactiviteiten | 44.488 | 4.214 |
| Mutatie liquide middelen | -33 | -9.297 |
| Liquide middelen per 1 januari | 533 | 9.830 |
| Liquide middelen per 31 december | 500 | 533 |
Bijlage 10. Investeringen
| Investeringen in activa ten dienste van de exploitatie | 2024 | |
| (x € 1.000) | ||
| Investeringen ICT | ||
| Projecten | 200 | |
| Voorbereiding en implementatie ERP systeem | 118 | |
| Doorontwikkeling BI-dashboards managementinformatie | 85 | |
| Uitbreiding ERP systeem | 60 | |
| Kennisbank | 55 | |
| Cameratoezicht | 43 | |
| Vervanging beeldschermen | 40 | |
| Fase 2 Heerlijk Helder Samenwerken | 40 | |
| Voorbereiding en implementatie documententsysteem | 39 | |
| Wifi netwerken | 25 | |
| Werkstations | 16 | |
| Doorontwikkeling tekeningenbeheer bezit database | 10 | |
| AVG / Beveiliging | 10 | |
| Pinnen investering | 10 | |
| ICT middelen opzichters / vakmannen | 8 | |
| AV middelen | 6 | |
| Uitloop projecten | 6 | |
| Onvoorziene mini projecten | 6 | |
| Telefonie | 2 | |
| Subtotaal | 779 | |
| Investeringen Westeind | ||
| Inventaris | 124 | |
| Subtotaal | 124 | |
| Totaal investeringen in activa t.d.v. de exploitatie | 903 | |
Bijlage 11. Uitgangspunten begroting
Uitgangspunten begroting
Op hoofdlijnen zijn de uitgangspunten voor het opstellen van de cijfermatige begroting als volgt.
Huurverhoging
In het beleid is vastgelegd dat we een inflatievolgende huurverhoging hanteren. Dit wordt aangepast naar een huurverhoging op basis van de stijging van CAO-lonen minus 0,5% voor de jaren 2023, 2024 en 2025. Daar staat tegenover dat de aangekondigde huurbevriezing in 2024 vervalt. De inkomensafhankelijke huurverhoging kan nog steeds worden doorgevoerd, conform het beleid. Begin 2022 is door Domesta besloten de inkomensafhankelijke huurverhoging voor 2022 en 2023 niet door te voeren. Voor 2024 rekenen we dit ook niet in.
In 2023 wordt een huurverlaging doorgevoerd voor lage inkomens. Huurders met een inkomen tot 120% van het sociaal minimum krijgen een eenmalige huurverlaging, deze regeling loopt door tot eind 2024. De groep waarvoor de huurverlaging van toepassing is, is omvangrijk, daarom houden we in de begroting geen rekening met extra verlaging.
Aan huurders die een huur boven de streefhuur betalen en huurders van een huis waarover een sloopbesluit is genomen, wordt geen huurverhoging berekend. In 2022 is daaraan toegevoegd om in 2023 huurders met een DEFG-label uit te sluiten van de jaarlijkse huurverhoging, we hebben dit ook voor 2024 toegepast.
Mutatiegraad
We gaan uit van gemiddeld 9% in de komende 5 jaren, met een differentiatie naar gemeente.
Heffingen
Het WSW heeft aangegeven dat er geen saneringheffing wordt verwacht voor de periode 2023 tot en met 2027. We hebben hiervoor dus geen bedrag opgenomen in de begroting. Op basis van het voorschrift van het WSW hebben wij een obligoheffing ingerekend van 0,167% van de geborgde leningenportefeuille, een bereidstellingsprovisie op de obligolening.
Collegiale hulp
Per 2023 is de regeling rondom collegiale hulp aangepast, waardoor corporaties in de dezelfde regio in eerste instantie deze hulp moeten verstrekken.
Maatwerkfonds
Voor maatregelen om onze huurders structureel meer ruimte in hun huishoudportemonnee te geven begroten we in 2024 € 250.000.
Leefbaarheidsfonds
We geven met dit fonds ruimte aan medewerkers om in het kader van leefbaarheid initiatieven te nemen. We hebben hiervoor € 250.000 begroot.
Transformatieopgave
Voor de komende 10 jaren vloeit deze voort uit ons huidige portefeuilleplan, rekening houdend met de financiële kaders.
DAEB en niet-DAEB
We hebben geen ambitie om in de niet-DAEB tak de portefeuille verder te ontwikkelen. Alle middelen worden in de DAEB-tak ingezet.
Vennootschapsbelasting
Voor de begroting wordt uitgegaan van de wettelijke tarieven en, indien voorgeschreven door WSW/AW, aangepaste tarieven als die worden voorzien.
Bijlage 12. Overzicht projecten 2024
Bijlage 9. Kasstroomoverzicht Niet-DAEB