6. Financiële begroting

Ieder mens, van kind tot senior, heeft een eigen plek, een veilig thuis waar ze in vrijheid en zorgeloos kunnen wonen. Daar doen we het voor. Met ons ondernemingsplan ‘Ruimte om te leven’ werken we hieraan. Aan de doelen die we voor ogen hebben. We realiseren ons dat bij onze werkzaamheden risico’s horen en vinden het belangrijk om de risico’s te kennen die onze doelen kunnen bedreigen. Daarom vinden wij risicomanagement belangrijk.

In 2022 hebben we een herstart gemaakt met risicomanagement. We hebben in de organisatie gekeken wat we ermee willen. Geen grote stappen, klein beginnen. Ten eerste inventariseerden we waar de rollen en verantwoordelijkheden liggen, we hebben intern de control functie versterkt. Met deze versterking zijn we in staat risicomanagement een goede plek te geven in de organisatie. Risicomanagement is op diverse vlakken belangrijk. Ten aanzien van Governance en fraudebestrijding, maar vooral strategisch en tactisch. Wat willen we bereiken en wat maakt dat we die doelen mogelijk niet halen? In 2022 zijn we begonnen met een risicomanagementsessie op strategisch niveau. Dat geeft ons doelgerichtheid, we weten wat de risico’s zijn en inventariseren waar we onze energie qua risico’s op in moeten zetten?

Deze sessies leverde onderstaande top 3 op:

1. Als gevolg van een financiële crisis komt de betaalbaarheid voor de huurder onder druk te staan (bijvoorbeeld als gevolg van stijging energielasten, zorgkosten ,de economische recessie,  oplopende werkeloosheid, inperking van huur- en zorgtoeslagen). Hierdoor kunnen er huurverhogingen zijn die  bedrijfseconomisch noodzakelijk zijn, maar maatschappelijk onverantwoord.
2. Veranderingen in en complexiteit van wet- en regelgeving. De mogelijkheid dat de politiek de sector verplichtingen oplegt (verevening, extra bouwen, flexibel bouwen, verduurzamen, warmtenet). Dit legt extra druk op onze financiële positie
3. Het verdienmodel van de corporaties komt verder onder druk te staan. Huren kunnen niet verder worden verhoogd, de kosten stijgen en de lastendruk neemt verder toe. Het rendement op investeringen loopt verder achteruit waarmee de vermogenspositie wordt aangetast.

Op deze risico’s en op andere nemen we maatregelen om de risico’s weg te nemen. Dat is niet altijd mogelijk, externe omstandigheden zoals economische ontwikkelingen en overheidsbeleid liggen buiten onze invloedssfeer. Als we de risico’s niet kunnen wegnemen, nemen we maatregelen om de omvang van het risico te verminderen. We vinden het belangrijk dat we deze maatregelen goed uitvoeren. Om dit te waarborgen hanteren we sturingsintrumenten gedurende het jaar. De belangrijkste zijn de voortgangsrapportages en, zijn minder zichtbaar, instrumenten als afdelingsoverleggen, weekstarts en bijpraatmomenten.

Begroting en rapportages

Het begrotingsproces is een omvangrijke werkzaamheid. De doorlooptijd is ongeveer acht maanden. De hele organisatie is betrokken van projectleiders, onderhoudspartners, Asset Managers tot aan IT, management en directie. Veel radertjes die gelijkgeschakeld moeten worden om bij te dragen aan het geheel. In een dergelijk intensief proces is veel afstemming nodig. In 2022 veranderde er veel op dit gebied en hebben veel geleerd, er kwam meer duidelijkheid over rollen en verantwoordelijkheden. In 2023 zetten we lessen van 2022 verder door en ronden we voor de zomer al een aantal belangrijke deelbegroting af.

In de loop van 2023 zal het nieuwe ondernemingsplan vorm gaan krijgen. We vinden het belangrijkste dat onze stuurrapportages aansluiten op het ondernemingsplan. In 2023 zal de interne rapportage omgezet worden naar een nieuw format. Hiermee blijven we ook in de nieuwe situatie aan het stuur over de uitvoering van onze plannen.

Jaarplan

Begin 2023 leveren we een plan op voor het toetsen van maatregelen die onze risico’s wegnemen of verminderen. Dit gaat behalve strategische risico’s over de frauderisico’s en operationele risico’s. De procescontroller en de controller Governance & Compliance zijn betrokken bij het opstellen en de uitvoering. Daarnaast gaan we in 2023 verder met risicomanagement op tactisch niveau, we zullen teams en/of afdelingen gaan vragen naar hun doelen en de risico’s die ze ervaren bij het uitvoeren van hun plannen.